経営者必見｜普通預金・定期・定積み・別段預金の違いをわかりやすく解説
会社経営において「どの口座をどう使い分けるか」は、意外にも利益と安全性を大きく左右します。多くの経営者は“とりあえず普通預金1つ”で運用しがちですが、実際には資金の性質に合わせて口座を分けるだけで、資金繰りが驚くほどスムーズになり、決算書の見え方まで良くなります。本記事では、会社が持つ代表的な4種類の預金口座「普通預金・定期預金・定積み・別段預金─を、経営視点でわかりやすく整理。なぜ口座の役割分担が必要なのか、どのように運用すると資金管理が劇的にラクになるのかを、実務に即した形で解説します。今日から自社の口座管理を整えたい経営者の方に最適な内容です。
Q1. 普通預金とは？
A. もっとも一般的な口座で、出し入れ自由。
会社の“日常の資金”はほぼここで動きます。
- 給料支払い
- 売上の入金
- 仕入れ支払い
- ATM・ネットバンキング
すべて基本は普通預金。
Q2. 定期預金とは？
A. 一定期間“引き出さない約束”をする預金。
金利が普通預金より高いのが特徴です。
- 余剰資金を寝かせる時
- 将来の大型支出の準備
に向いています。
Q3. 定積み（積立定期）とは？
A. 毎月決まった金額を積み立てていき、満期になると定期預金としてまとまる仕組み。
会社では以下のように使われます。
- 賞与の原資を積み立てる
- 1年後の設備投資の資金を準備する
- 税金用の積立口座
“計画的に貯まる”ので乱用されない利点があります。
Q4. 別段預金とは？
A. 企業が“通常の取引用とは別に管理する目的”で作る特別口座。主に 決算処理・税金・保証金・仮受金 などに使います。
例：
- 売掛金入金の一時的なプール
- 取引先との預り金
- 裁判や契約での保証金
- 大型プロジェクトの専用口座
通常の資金と混ざらないようにするための“管理専用口座”という位置づけです。
Q5. 別段預金は利息がつきますか？
A. 通常は普通預金と同じ扱いで、利息はほぼありません。目的は「管理を分けること」であり、儲ける口座ではありません。
Q6. 会社はどの口座をどう使い分ける？
A. シンプルに以下の形が最も運用しやすいです。
- 普通預金：日常の支払い・入金
- 定期預金：使う予定が先の資金を眠らせる
- 定積み：計画的に「貯める」ための口座
- 別段預金：預り金・仮受金・分別管理が必要な資金
Q7. 銀行は別段預金を何に使うと判断している？
A.
- 決算処理の透明性
- 入出金の区分
- 資金管理の正確性
が目的の“業務用口座”として扱っており、企業の信用管理にも役立ちます。
Q8. 経営者として最低限どれを持つべき？
A.
- 普通預金（メイン口座）
- 別段預金（税金・賞与・預り金など）
- 定積み or 定期（余剰資金用）
この3つがあると資金管理が劇的に楽になります。
編集後記
預金口座の使い分けは一見地味に感じますが、会社の“お金の流れ”を整えるうえで非常に重要です。特に別段預金を活用し、税金・賞与・預り金などを分けて管理するだけで、毎月の資金繰りのストレスは大幅に軽減されます。小さな工夫の積み重ねが、会社の信用力向上や黒字化にもつながります。もし今「口座が1つだけで管理が曖昧かも…」と思う方は、今日からでも分別管理を始めてみてください。簡単ですが効果は抜群です。
