紙の手形・小切手はいつ廃止？2027年までの流れと企業が取るべき対応を徹底解説

日本では、紙の手形・小切手を段階的に廃止し、2026年度末（2027年3月末）までに清算機能をゼロにする方針が進んでいます。大手銀行の中には、2025年度中に紙の発行自体を停止する動きもあり、企業は“紙を前提とした取引慣行”を早急に見直す必要があります。本記事では、廃止の背景、具体的なスケジュール、電子記録債権や振込などの代替手段、企業が取るべき実務対応をわかりやすく整理しました。特に中小企業やFC本部にとっては、取引条件の変更やキャッシュフロー管理に影響が大きく、準備が遅れると支払混乱のリスクも生じます。2027年に向けた実務対応の全体像がつかめる内容です。

A. 紙の「為替手形・約束手形」「小切手」の清算・交換・利用機会を、最終的に“実質ゼロ化”するという動きです。つまり、紙そのものを使った取引・清算を段階的に止め、電子化または別の仕組みに移行します。

A.
• 目安として、清算機能を “2026年度末（2027年3月末）まで” にゼロにする目標が設定されています。
• また、各銀行・金融機関で “紙での発行を止める時期” を前倒しで設定しているところもあります。例えば、いくつかの大手行では “2025年度中” に紙の手形・小切手を新規発行停止する動きあり。

A. 主な理由は以下です。
• 電子化・デジタル化の流れ：紙の手形・小切手の利用量が年々減少。
• コスト／リスク削減：紙での清算処理には時間・コスト・システムリスク（紛失・盗難・改ざん）があります。
• 取引の迅速化・透明化：電子で記録・処理する方が、支払いや決済のスピードが上がるためです。

A. 次の点をおさえておくことが大事です。
• 手形・小切手を使った取引・仕入れ支払条件を見直す。
• 電子決済／振込／「電子記録債権」など代替手段を確認・導入する。
• 加盟店・取引先との契約書・取引条件において、手形・小切手を使えなくなることを前提に変更を検討。
• 銀行との取引条件・口座管理・支払いスケジュールを整理。
• 自社内部で“紙手形・小切手を使い続けられなくなる”という社内浸透を図る。

A. 現時点（2025年11月時点）では「すぐ全廃」ではなく、段階対応です。
• 銀行・金融機関が“新規発行を止める”タイミングを設けているケースあり。
• 既存の手形・小切手が完全に使えなくなるまでには猶予があります。
ただし、間もなく“実用的な選択肢”として紙は使いづらくなりますので準備が必要です。

A. 紙の手形・小切手の代替として期待されている仕組みで、債権を「電子で記録」・移転・決済できるものです。 企業間取引の手間を減らせる可能性があります。

A. 本部・加盟店双方で次を検討すべきです。
• 加盟金・保証金・ロイヤルティ支払い条件にて「紙手形・小切手」使用条項を見直す。
• 本部が加盟店への支払い（報酬・割戻し等）で手形を使っていた場合、別の支払い手段を整備。
• 加盟店側にも「紙手形・小切手が近く使えなくなる」という情報を共有・教育。
• 支払いサイクル・取引条件が変わる可能性があるので、キャッシュフロー設計を早めに見直す。

A. はい。次のようなリスクがあります。
• 紙から電子化へ変わる過程で、取引先・銀行との調整が遅れると支払遅延・混乱が起きる。
• 取引先が電子化に対応できていない場合、取引条件で不利になる可能性。
• 社内システム（会計・支払管理）を手形・小切手前提で組んでいると、機能変更・コスト発生。
• 取引慣行の変更が伴うため、企業文化・契約実務の見直しが必要。

注意点

「2027年に紙の手形・小切手が廃止」というのはおおむね正しい方向性です。実務上は 2026年度末（2027年3月末）を目安 に“紙手形・小切手を使わない清算Base”に移行する動きがあります。

あなたのビジネス（ポータルサイト、加盟店支援）にも影響があるため、2025〜2026年までに社内・取引先対応を整えておくことが強く推奨されます。

編集後記

紙の手形・小切手の廃止は、単なる決済手段の変更ではなく、日本企業の取引慣行そのものを大きく変える動きです。電子化はコスト削減とスピード向上につながる一方で、取引先や社内体制の準備が遅れるとトラブルの原因にもなります。特に加盟店ビジネスや多店舗展開では、支払い条件の見直しやシステム改修が欠かせません。今回のまとめが、移行期の混乱を避け、スムーズなデジタル対応を進めるきっかけになれば幸いです。